Le montant exact de l’imposition dépend de la date à laquelle vous effectuez votre retrait. Dans tous les cas, lorsque vous récupérez tout ou partie de votre capital, seules les plus-values issues de votre contrat d’assurance vie sont imposées.

Deux options pour le retrait :

• Le Prélèvement Libératoire Forfaitaire (PLF), dont le taux dépend de l’ancienneté de votre contrat.
• L’intégration de vos plus-values dans votre revenu imposable (IRPP).

Quel que soit votre choix, il faudra y ajouter les prélèvements sociaux (11%).

Voici la fiscalité applicable si vous choisissez le Prélèvement Libératoire Forfaitaire :

Durée du contrat	Taux du Prélèvement Libératoire Forfaitaire (PLF) sur les plus-values	Prélèvements sociaux
Plus de 8 ans	Exonération totale jusqu’à : 4 600 € par an pour une personne seule 9 200 € par an pour un couple marié soumis à imposition commune Au-delà de ces plafonds, le taux du PLF est de 7,5	11 %
De 4 à 8 ans	15 %	11 %
Moins de 4 ans	35 %	11 %

2 conseils à retenir

• Choisissez  l’option du PLF lorsque celui-ci est inférieur à votre Taux Marginal d’Imposition (TMI). Cela vous permet de " plafonner " l’imposition. Si vous optez pour cette solution, vous devez le préciser à chacun de vos rachats (dans chaque formulaire). En effet, c'est l'option d’intégration de la plus-value à votre revenu imposable (IRPP) qui est retenue par défaut.
• Il vous est possible, sous réserve de l’accord de l’assureur, d’obtenir une « avance  » dont les modalités et la tarification vous seront communiquées sur simple demande. Ce procédé vous permet de ne pas toucher à votre capital investi et d’éviter ainsi l’imposition.

Aussi appelée « sortie en rente viagère », la récupération de votre capital sous forme de revenus vous permet de bénéficier d’un abattement fiscal avantageux.

La rente viagère est un revenu qui échappe en partie à l’impôt sur le revenu. Seule une fraction des sommes perçues, déterminée en fonction de votre âge, est à réintégrer à votre déclaration de revenus :

• 70% avant 50 ans
• 50% entre 50 et 60 ans
• 40% entre 60 et 70 ans
• 30% au-delà de 70 ans.

Les contrats d’assurance vie bénéficient d’un régime fiscal particulièrement avantageux pour transmettre un capital à vos proches.

Voici un tableau récapitulatif des droits de succession applicables sur les primes versées, en fonction de l’âge de l’assuré et du montant du capital transmis :

	Primes versées avant les 70 ans de l’assuré	Primes versées après les 70 ans de l’assuré
Droits de succession	0 % jusqu’à 152 500 € de capital transmis par bénéficiaire (plus-values incluses) 20 % au-delà	0 % jusqu’à 30 500 € de versement ainsi que sur l’ensemble des plus-values générées Au-delà, ces primes sont soumises aux droits de succession en fonction du lien de parenté entre l'assuré et le bénéficiaire.